안녕하세요.  저는 캐나다 외국인 신분으로 한국에서 소득이 있고, 종합소득신고를 5월에 할 예정입니다. 더불어, 캐나다에도 4월까지 Tax Return 신고를 해야 하는데, 한국에서의 소득신고를 바탕으로 외국인세금크레딧을 신고해야 하는데, 일정이 맞지 않아 어떻게 진행해야 하는지 궁금합니다. 예측세액으로 신고하라고 하는데, 준비할 수 있는 서류가 무엇이 있을까요? 감사합니다. 

안녕하세요

한국과 캐나다 양국에 소득이 있는 경우, **이중과세방지협정(DTA)**에 따라

세금 신고 및 외국납부세액공제(Foreign Tax Credit)를 잘 활용하셔야 유리합니다.

특히 신고 일정이 다를 때는 약간의 전략이 필요합니다.

✅ 현재 상황 요약

항목

내용

신분

캐나다 거주 외국인

한국 소득

5월 종합소득세 신고 예정

캐나다 세금 신고

4월 말까지 (2024년 소득 기준)

문제

한국 소득에 대한 세금이 아직 확정되지 않아서 캐나다 Foreign Tax Credit 신고 곤란

해결 방법: 예측세액으로 신고 + 추후 수정신고(Adjustment)

캐나다에서 할 일:

한국 소득을 포함한 Global Income 기준으로 신고

한국에서 번 소득도 포함해서 총소득 신고 (Line 10400 등)

Foreign Tax Credit(Federal Form T2209 / Provincial Form T2036) 작성 시

“예상 세액”을 기입

실제 세금이 확정되면 추후 수정 신고 가능

CRA에 추후 Notice of Reassessment 요청 가능

한국에서의 납부 영수증 or 세금 계산서를 받은 뒤,

CRA(캐나다 국세청)에 수정신고 또는 재심사 요청(Adjustment) 제출

지금 준비해두면 좋은 서류

서류

설명

✅ 한국 원천징수영수증

프리랜서/근로소득의 원천징수 내역

✅ 추정 종합소득세 신고서 (초안)

세무사에게 의뢰하여 예상 납부세액 계산

✅ 외화 소득 환산 계산서

캐나다 기준으로 환산한 총소득 내역

✅ 한국 거주자 여부 증명 (필요시)

비거주자임을 증명하는 서류 (예: 출입국기록)

✅ 종합소득 예정세 신고서 초안

추후 신고 시 비교 자료로 사용

꼭 기억할 것

예측 신고는 가능한 방법이며, 오류가 있어도 수정신고 가능

한국에서 납부한 세금은 캐나다 세금에서 공제(Foreign Tax Credit) 가능

한-캐나다는 이중과세방지협정 체결국이라 중복 납세 없이 처리할 수 있음

TIP

세무사에게 한국 소득에 대한 추정 납부세액을 요청하면

캐나다에서 정확한 Foreign Tax Credit 적용에 유리합니다.

환율 적용 기준일은 수입일 기준 평균환율 또는 연간 평균환율 사용

혹시 원하신다면,

한국 기준 소득 예상 계산표나

캐나다용 T2209 작성 예시 양식도 함께 도와드릴 수 있어요!

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